Презентация на тему Тема 4: Экономика и финансовые основы страхования.Инвестиционная деятельности страховщика.

не занимается другими видами деятельности, их оборачиваемость снижается. С

целью увеличения деловой активности, предприятие осуществляет вложение средств.
Можно выделить следующие виды доходов страховой организации:
доходы от страховой деятельности
доходы инвестиционной деятельности (% по банковским вкладам, доходы по ценным бумагам)
прочие доходы (от реализации основных средств и ТМЦ, от сдачи имущества в аренду)

резервов страховой организации
вознаграждение и тантьема за перестрахование,
прибыль от

реализации по абандону и т.д

Тантьема – часть прибыли организации, перекупившей риск в пользу продавшей его.

деятельность (увеличение резервов)
инвестиционные расходы
прочие расходы

страховой организации:
60 млн – медицинское страхование
120 млн –

от несчастных случаев и медицинское страхование либо предыдущие + страхование имущества, предпринимательские риски и риски гражданской ответственности
240 млн – страхование жизни,
либо предыдущие + от несчастных случаев и медицинское страхование
480 млн – осуществляется страхование и перестрахование, либо только перестрахование

Уб

6) Уровень выплат Wуб
(находится, как сумма страхового возмещения

+ резервы убытка / сумма страховой премии)

Если k > 1 , то организация за исследуемый период по страховой деятельности имела больше выплат, чем поступлений.

формируют в том числе и резервы.
Страховые резервы
Резервы предупредительных мероприятий
(страховая

организация сама вкладывается в уменьшение риска)

Резервы по страхованию жизни (более длительные)

Резервы по рисковым видам страхования

Резерв незаработанной премии (Рнп)

Резервы убытков (Ру)

Резерв произошедших, но не заявленных убытков
(Рп/нез)

Резерв заявленных, но не урегулированных убытков
(Рз/неур)

Стабилизационный резерв (Рс)

Стабилизационный резерв по обязательному страхованию ответственности владельцев тс (Рс/тс)

результат на определенную дату, а существующие договоры распределены неравномерно

относительно даты, то возникает необходимость определять прибыль пропорционально количеству календарных дней.

возникающих в связи с заявленными случаями)
Резерв произошедших, но незаявленных

убытков, оценка обязательств, которые как ожидаются возникли в отчетном или предшествующем периоде, но по объективным причинам о них во время не было сообщено страховщику.

договора в днях, M – кол-во дней от момента

вступления договором в силу до отчетной даты

, где

2. «1/24»
Считается, что все договоры сгруппированы по срокам действия и допускается, что все договоры начинаются в середине месяца и срок их действия округляется в большую сторону.
Рнп= БПбаз* k

3. «1/8»
Все аналогично предыдущему методу.

убытков на отчетную дату + 3% от этой ∑

на рассмотрение претензий. В этом резерве учитывается так же возврат страховой премии при досрочном окончании действия договора.

+Pнп (нач.пер) – Pнп (кон.пер)

Обычно Рпну=10% Sпр(зар)
Ру= Рзну +Рпну

резерва обязателен по страхованию водного и воздушного транспорта, урожая

с/х культур, предпринимательских рисков и ответственности перевозчиков пассажиров и грузов,и ответственности предприятий – источников повышенной опасности.
Фин. результат =Д-Р
Д=БП+∆Pнп + ∆Pу
Фин. Результат >0, ∆Рс =60% от прибыли
Рс = Фин. результат <0, ∆Рс = размеру убытков

Существуют ограничения макс объема Стабилизационного резерва (Рс мах)

мах за последние 10 лет
По обязательным предпринимательским рискам

150% от БП мах за последние 10 лет

Прочие виды (резерв формируется, если коэффициент состоявшихся убытков существенно отклоняется от средних значений
(σксу >Ксу *0,1)

=

σксу =

Т.е Ксу =

*0,1
Рс (рас), Рс (расч)

*Sпр

Рс max, если Рс (расчет) > Рс max

формируется в объеме 10% от объема Резервов произошедших но

незаявленных убытков по данному виду страхования.

указанием ЦБ № 3444 – У от 16.11.2014
Вложения могут

осуществляться в следующие активы:
Гос мун ценные бумаги
Акции не больше 20% всех резервов)
Облигации
Простые векселя
Инвестиционные паи
Банковские вклады и депозиты (не больше 40% от ∑резервов)
Недвижимое имущество
Дебиторская задолженность страхователей
Денежные наличности
Средства на счетах и прочее

ее способности осуществлять возмещения по всем имеющимся договорам страхования.
Платежеспособность

– способность отвечать по своим обязательствам в определенный момент времени. Она определяется на основе вычисления маржи платежеспособности (МП). Значение сравнивается с нормативом.

размер чистых активов по прикрытым обязательства.
P1 = 0,16*Sпр1
Sпр1= Sпр-возврSпр1
P2

–показывает min необходимый размер чистых активов исходя из выполненных обязательств.
P2=0,23* Sпр2
Sпр2=

Регрессное требование это ситуация, когда право защиты риска и получение за это страховой премии предусматривается конкретной страховой организацией в пользу другой.